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香港企业报税容易陷入哪些误区?

香港企业报税容易陷入哪些误区?香港企业如何正确报税?

香港企业报税

一、香港企业报税的时间

经营香港企业,报税是非常重要的一项工作,不管香港企业有无盈利,每年都必须按时递交税表给香港税局,需要清楚的是香港企业报税不等于交税,千万别因为麻烦而忽略了报税的很重要性。那么香港企业报税的时间是什么时候呢?香港企业报税通常有两种情况:

1、新成立香港企业,首次收到利得税表时间一般为:成立日后第18个月,收到税务局发出的税表后,企业须在3个月内完成审计报税;(财务年结日可自由选择)

2、非新成立司报税:根据本企业财务年结日,按时递交审计报告及税表。

如果香港企业没有收到税局下发的税表,也要在规定的时间内主动向税局递交税表,完成报税工作是每个香港企业的责任和义务。

二、香港企业做账报税需要提交的资料

1、银行月结单及流水单;

2、销售票据,发票、合同;

3、成本票据,发票、合同;

4、费用票据,工资、租金(须提供租赁合同或协议)、运费等;

5、其它相关文件,章程正本一份、周年申报表、所有企业变更资料(若有)、固定资产票据。

三、香港企业报税方式

1、业务不活跃申报:这种方式通常见于品牌托管的香港企业,而要使用这种方式报税,则该企业必须无任何香港银行账户,并没有产生任何实质经营活动。

2、做账后申请离岸免税:通常见于注册香港企业后,用于离岸经营的企业(大部分内地客商注册的香港企业都采用此种经营方式)。这些企业的共性就是开设了香港银行账户,但所有运营活动均不在香港进行,利润也并不来自于香港,因此可以进行离岸经营收入免税。

3、实际做帐纳税:这种方式通常用于在香港实际经营的企业。但由于香港极低的税率和每年的税收豁免政策,小型初创企业即便实际申报,需要缴纳的税费也较低。

需要注意的是,经营者一定要根据香港企业的实际情况进行报税,香港税局会根据企业递交的税表进行评税,也就是说香港企业报税的方式直接影响税局对企业的印象。如实做账核数报税,不仅能给税局留下好印象,对企业往后发展获得客户信任、融资上市等都非常有帮助。

四、香港企业报税误区

1、成立香港企业后,不论在世界任何地方做生意,只要不在香港当地经营,就无需在香港做核数师报告或者向香港税务局申报。在有一些国家或地区,例如BVI的确只需每年缴交年费便可,但是:任何香港有限企业每年都必须递交核数师报告,交代该年度内企业所从事的一切业务,无论企业有无盈利都必须递交报告。

2、海外利得税不需要主动申报,会自动获得。香港海外利得税的申请是一个比较专业其复杂的过程,需要审查且要提供相关的合同等证据。申报核数师报告的同时提出海外利得的申请,如果政府对证据提出的质询,还需要由律师回函进行反抗辩,有些企业可能嫌麻烦,就不申报,或者直接做零申报。

利润较大的企业不可能年年亏损,银行帐户上有大量的资金流入流出,而企业却还在做业务不跃报告(即零申报)。香港政府一旦察觉到这种现象,不仅会让客户补缴税金,补回原来需要履行的核数报税的职责,更会有罚款等一系列严重的处罚措施。原本开香港企业的目的有很大一部分是希翼降低税务成本,但结果却事与愿违。

五、香港企业报税逾期怎么办

注册在香港的企业,无论你是在世界上任何地方做生意,无论有没有产生利益,都需要做一份核数师审计报告交给税务局。

同时:如果你的盈利确实是境外所得,无论你的盈利是多少,香港税务局都无权向你征收利得税;

反之:如果你没有向税务局报告,这就是一种瞒税行为,属于刑事罪。

香港企业超期将会收到税务局寄出的罚款通知单,通知单上会注明因为某香港企业申报税务超过了规定的期限,因此需要缴纳罚款,缴纳罚款之后还必须补做申报。

若香港企业报税逾期,最好的补救方法就是及时申报,因为拖得越久罚款越多,若因为逾期报税而导致香港银行账户被关停,无法收付款,等于将企业停止营业,产生的损失是巨大的,也会让客户产生信任危机。因此,为了香港企业的长期发展,一定要做好做账审计的报税工作。


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