自从2017年1月1日香港加入CRS（CommonReporting Standard），即共同申报准则后，税务交换信息的狂潮也随之席卷整个中国大陆。香港政府为了达到信息交换的任务，要求银行等金融机构调查客户情况及提交客户账户信息。

事先，不少企业家认为“尽职调查”就是一份的银行调查问卷，不予理会。但随之而来，一大批银行账户被关闭！

近期，又有不少客户收到了银行下发的商业调查信件（电子版/纸质版），一般银行的调查文件都是下发到网银或是邮箱上，这份商业资料登记文件（调查文件）普遍包含如下部分：

商业资料登记；

及持有人身份证明；

递交最新审计报告；

资金来源调查。

你知道银行尽职调查背后为何那么重要吗？

一：懂得怎样维护银行账户

在尽职调查当中，包含一部分业务调查。这部分非常重要！所谓业务调查，是指抽查账户异常往来/账户部分进出账要求说明情况、提交相应凭证和最新会计报表。要审慎的是，“非正常交易”。

例如，一个客人的香港企业在开银行账户时，由于担心交易金额过大银行不让开账户，就报了一年600万的交易额。银行账户开始使用后的一个月，交易额过千万。这样的大额交易就会引起银行因可疑而选择关闭账户。其实银行是非常正规生意的优质客户（除了敏感行业），只要您正规经营，，按照正常经营申请并使用。银行账户一般是不会被关闭的。

二：认识审计报告重要性

很多客户认为，尽职调查提交的审计报告就是一份做了就及时提交的报告。实际上，审计报告是反映一家企业过往的经营状况。如不属实，银行账户还是很危险。

例如，香港企业在申请企业注册时，说自己是做外贸生意，在年末提交的审计报告却是显示是代收代付业务或是其他经营，或是产品与开户申请时不符。银行也会采取一定的行动。

我司可义务协助有需要的朋友们完成尽职调查;